Toelichting balans

Indien voorbereidingskosten voor grondexploitaties als kosten van onderzoek en ontwikkeling worden geactiveerd moet zijn voldaan aan de volgende voorwaarden:

• De kosten passen binnen de kostensoortenlijst (artikel 6.2.4) van het Bro;
• De kosten blijven maximaal vijf jaar geactiveerd staan onder de immateriële vaste activa. Na maximaal vijf jaar hebben de kosten geleid tot een actieve grondexploitatie of worden deze afgeboekt ten laste van het jaarresultaat;
• Plannen tot ontwikkeling van de grond waarvoor de voorbereidingskosten worden gemaakt, hebben bestuurlijke instemming, blijkend uit een raads- of - indien gedelegeerd - collegebesluit.

De mutaties betreffen toekomstige grondexploitaties.

Zowel de annuïtaire als de lineaire afschrijvingsmethode is toegepast. 

Gronden uitgegeven in erfpacht:

Conform art. 35 lid 2 BBV dient afzonderlijk te zijn opgenomen welke gronden in erfpacht zijn uitgegeven. De gemeente Oudewater heeft geen gronden die in erfpacht zijn uitgegeven.

* Er heeft op 1-1-2022 een verschuiving plaats gevonden tussen de rubricering van de materiele vaste activa, daardoor zit er een verschil tussen het eindsaldo van 31-12-2021 in de jaarrekening 2021 en de beginbalans op 1-1-2022. Het totaalsaldo van de materiele vaste activa is niet gewijzigd.

De aandelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, eventueel verminderd met terugbetaling van kapitaal.

De gemeente Oudewater heeft 27.612 aandelen Bank Nederlandse Gemeenten ad. € 2,50 nominaal en 9.199 aandelen Vitens ad. € 1,00 nominaal. Dit is ten opzichte van 2021 niet gewijzigd.

 

Toelichting overige langlopende leningen u/g

Aan de Stichting Sporthal is in 1992 een renteloze lening verstrekt van € 329.124.

In 1994 is een renteloze lening verstrekt aan de Scouting van € 140.218.

Indien de jaarrekeningen van de stichtingen daartoe aanleiding geven vindt op verzoek van de geldgever gehele of gedeeltelijke aflossing van de leningen plaats. Voor het risico van het niet aflossen van de renteloze leningen is voor een bedrag van € 469.342 een voorziening getroffen.

De reservering voor startersleningen is € 350.000. Naast deze reservering is een besluit geweest dat er nog € 150.000 uit de Algemene Reserve extra wordt gelabeld voor de startersleningen. 

 

Toelichting verstrekte kredieten Ferm Werk

Dit betreft kredieten die door Ferm Werk zijn verstrekt aan bedrijven.

 

Totaal Vaste Activa

Totaal Vaste Activa	Saldo 1-1-2022	Investering/ mutaties	Desinvestering/ vermindering	Bijdragen van derden	Afschrijving/ aflossing	Waarde- correcties	Saldo 31-12-2022
Totaal Vaste Activa	24.768.258	6.754.567	13.121	15.154	595.688	1.509.599	29.389.265

Het saldo van de 'vorderingen op openbare lichamen' bestaat voornamelijk uit een vordering op de Belastingdienst inzake het btw-compensatiefonds.

Voor een nadere toelichting m.b.t. de vordering op het ministerie van Financiën over het saldo schatkistbankieren wordt verwezen naar de paragraaf Financiering.

In de overige vorderingen is een voorziening dubieuze debiteuren opgenomen, dit betreft een schatting van de vorderingen waarvan de verwachting is dat deze niet zullen worden voldaan.

De debiteuren Ferm Werk hebben betrekking op de vorderingen die bij Ferm Werk in de jaarrekening zijn opgenomen. Voor een gedeelte van deze vorderingen is een voorziening opgenomen, omdat verwacht wordt dat deze niet zullen worden voldaan.

 

 

De belangrijkste 'nog te ontvangen post specifieke uitkering heeft betrekking op het Ministerie van Sociale zaken inzake de opvangplekken en de transitievergoedig voor Oekraïne Statenland 2022, een totaalbedrag van € 1.023.909. 

De vooruitbetaalde bedragen betreffen facturen die betaald zijn in 2022 waarvan de lasten betrekking hebben op 2023.

Eigen vermogen
		Saldo 1-1-2022	Bestemming res. vorig dienstjaar	Dotaties	Onttrekkingen	Saldo 31-12-2022
Algemene reserve
Algemene reserve		1.494.064	1.437.592	147.658	920.887	2.158.427
Totaal algemene reserve		1.494.064	1.437.592	147.658	920.887	2.158.427
Bestemmingsreserves
Bovenwijkse voorzieningen		0				0
Investeringen basisscholen		0				0
Investeringen speeltoestellen		162.958		20.000	13.878	169.079
Sociaal Domein		128.666				128.666
Parkeren		70.000				70.000
Wegen		1.505.537				1.505.537
Onderhoud gemeentelijk vastgoed		119.630			31.591	88.039
Baggerwerken		228.296		78.389	247.241	59.444
Civiele kunstwerken		128.197			60.000	68.197
TOZO		68.817			15.056	53.761
Totaal bestemmingsreserves		2.412.100	0	98.389	352.710	2.142.723
Gerealiseerd resultaat 2021		1.437.592	-1.437.592			0
Resultaat 2022				4.102.043		4.102.043
Totaal eigen vermogen		5.343.755	0	4.348.090	1.273.597	8.403.193

.

Vreemd vermogen
Voorzieningen	Saldo 1-1-2022	dotaties	onttrekkingen	Vrijval voorzieningen	Saldo 31-12-2022
Wethouderspensioenen	639.830	120.803	6.750	73.445	680.437
Wethouders wachtgeld	0	88.300	23.689		64.611
Baggeren	0	146.972			146.972
Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's	639.830	356.075	30.439	73.445	892.020
Onderhoud Vastgoed	1.126.389	84.929	106.349		1.104.969
Totaal voorzieningen ter egalisatie van kosten	1.126.389	84.929	106.349	0	1.104.969
Afvalstoffenheffing	75.088	86.752			161.840
Onderhoud rioleringen	3.866.069	745.565			4.611.634
Totaal voorzieningen voor middelen derden waarvan de bestemming gebonden is	3.941.157	832.317	0	0	4.773.474
Totaal Voorzieningen	5.707.376	1.273.321	136.788	73.445	6.770.464

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Voorziening Wethouderspensioenen

De gemeente is eigenrisicodrager ten aanzien van de pensioenrechten van de wethouders. Op grond van het BBV is de gemeente verplicht hiervoor een voorziening in de begroting op te nemen. De storting in de voorziening moet ervoor zorgen dat de hoogte van de voorziening in ieder geval het berekende saldo betreft.

Toevoegingen aan de voorziening zijn gedaan  van € 121.000 omdat de uitbetalingen aan wethouders die geboren zijn vóór 1949 niet via de pensioenvoorziening liepen, maar via de exploitatie. Wij hebben ervoor gekozen om dit nu te harmoniseren en alle pensioenen via de voorziening te laten lopen.

De onttrekking van € 7.000 heeft betrekking op uitbetaalde pensioenen.

Doordat de rekenrente is gestegen van 0,528% naar 2,472%, in combinatie met de opbouw van pensioen voor de huidige wethouders, is een bedrag van € 73.000 vrijgevallen.

 

Voorziening Wachtgelden

Op grond van het BBV is de gemeente verplicht hiervoor een voorziening in de begroting op te nemen.

Baggeren

Bij raadsbesluit van 22 december 2022 is besloten tot het instellen van een voorziening baggeren.

 

Voorzieningen ter egalisatie van kosten

Voorziening Groot onderhoud gemeentelijk vastgoed

Op 16 december 2021 heeft de raad het geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan gemeentelijk vastgoed 2021-2030 vastgesteld. Hierin is aangegeven dat een nieuwe voorziening "groot onderhoud gemeentelijk vastgoed" wordt gevormd. Het vormen van de onderhoudsvoorziening zorgt ervoor dat de onderhoudslasten van kapitaalgoederen structureel over meerdere begrotingsjaren te egaliseren zijn. Door het egaliseren van de onderhoudslasten ontstaat een stabiele begrotingsdruk. Daarnaast is jaarlijkse besluitvorming door de raad ten aanzien van het uit te voeren groot onderhoud en de financiële verantwoording daarvan niet meer noodzakelijk.

Voor middelen derden waarvan de bestemming gebonden is

Voorziening Afvalstoffenheffing

De voorziening wordt gebruikt voor de egalisatie van de overschotten of tekorten op de exploitatie van de kosten en baten m.b.t. reiniging/afvalstoffenheffing.

Voorziening Onderhoud Rioleringen

De jaarlijkse storting in deze voorziening bestaat uit de opbrengst van de rioolheffing en de onttrekking bestaat uit de lasten van pompen en gemalen en de rioolleidingen. Eens per vijf jaar moet er een GRP, thans Gemeentelijk Waterbeleidsplan, worden vastgesteld. De raad heeft op 11 juli 2019 het Gemeentelijk Waterbeleidsplan 2020-2024 vastgesteld.

 

Onderhandse leningen van binnenlandse en overige financiële instellingen	Saldo 1-1-2022	Opnamen	Aflossingen	Saldo 31-12-2022
Geldlening BNG 40106857: 2011 40 jaar/3,42%rente	3.100.000		100.000	3.000.000
Geldlening BNG 40107850: 2012 20 jaar/2,91%rente	1.100.000		100.000	1.000.000
Geldlening BNG 40112955: 2019 4 jaar/-0,25% rente	2.000.000		1.000.000	1.000.000
Geldlening NWB 30682: 2020 25 jaar/ 0,207% rente	6.720.000		280.000	6.440.000
Geldlening BNG 40115080: 2021 1 jaar en 30 dgn/-0,470% rente	1.000.000		1.000.000	0
Geldlening BNG 40115189: 2021 1 jaar en 65 dgn/-0,4% rente	3.000.000		3.000.000	0
Geldlening NWB 1-31533: 2022 30 jaar/2,026% rente	0	10.000.000		10.000.000
	16.920.000	10.000.000	5.480.000	21.440.000
De betaalde rente in 2022 bedraagt € 127.717
	Saldo 1-1-2022	Opnamen	Aflossingen	Saldo 31-12-2022
Waarborgsommen	48.169	137.905	1.763	184.312
De waarborgsommen betreffen hoofdzakelijk inschrijving voor Tappersheul II.
	Saldo 1-1-2022	Opnamen	Aflossingen	Saldo 31-12-2022
TOTAAL VASTE PASSIVA	28.019.301	15.759.316	6.965.592	36.797.968

Netto-vlottende schulden (looptijd <1 jaar)				Saldo 1-1-2022	Saldo 31-12-2022
Kasgeldlening				2.000.000	0
Overige schulden (crediteuren)				1.568.269	1.047.169
				3.568.269	1.047.169
Voor een overzicht van de kasgeldleningen wordt verwezen naar de paragraaf Financiering
Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen:				Saldo 1-1-2022	Saldo 31-12-2022
nog te betalen bedragen				1.546.855	1.220.703
nog niet vervallen rente				90.989	224.326
tussenrekening Wmo				0	0
Totaal				1.637.845	1.445.029
Overige vooruitontvangen bedragen				Saldo 1-1-2022	Saldo 31-12-2022
Vooruitontvangen bedragen i.v.m. kostenverhaal				66.021	187.271
Totaal				66.021	187.271
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	Saldo 1-1-2022	Bij	Af (gerealiseerd)	Af (terugbetaald)	Saldo 31-12-2022
Provincie Utrecht, subsidie natuurbescherming 2016	158.956				158.956
Provincie Utrecht, bijdrage archeologische waardekaart	3.788		3.788		0
Gemeente Bunnik, bijdr.reductie energieverbruik	18.000				18.000
SiSa D8: Min. OCW, Onderwijsachterstandenbeleid (OAB)	28.579		28.579		0
SiSa D14: Min. OCW, Nationaal Plan Onderwijs (NPO)	21.795		21.795		0
SiSa F9: Min. EZK, Warmtetransitie	2.300				2.300
SiSa H4: Min. VWS, SPUK BTW Sport	12.410		12.410		0
SiSa H8: Min. VWS, SPUK Sportakkoord	32.571		32.571		0
SiSa G4: Min. VWS, TOZO 2021	547.550			539.728	7.822
SiSa A13: Min J&V, Coronatestbewijzen		38.739			38.739
SiSa C55 2022: Min. BZK, Energiearmoede		142.247	5.240		137.007
SiSa D8 2022: Min. OCW, Onderwijsachterstandenbeleid (OAB)		64.000	43.021		20.979
SiSa D14 2022: Min. OCW, Nationaal Plan Onderwijs (NPO)		52.307	9.914		42.393
SiSa D19 2022: Min. OCW, Onderwijshuisvesting Oekraïners		8.578			8.578
SiSa E84: Min I&M: Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023		47.190			47.190
SiSa G10 2022: Min SZW Wet Inburgering		42.314			42.314
SiSa G13 2022: Onderwijsroute		8.702			8.702
SiSa H4 2022: Min. VWS, SPUK BTW Sport		105.308	85.907		19.401
SiSa H8 2022: Min. VWS, SPUK Sportakkoord		18.858	10.000		8.858
SiSa H12 2022: Min. VWS: SPUK Preventieakkoorden		11.224	10.000		1.224
VWS, tegemoetk. Verh. sportacc.		1.573	1.573		0
Prov. Utrecht, bijdrage CVV 2022		2.326	2.326		0
Prov.Utrecht, Vitaliteit binnensteden etc 2022		60.760	38.800		21.960
Provincie Utrecht 823E7397 SUB		62.703		62.703	0
Min. Soc.Zaken, rijksverr kenmerk 2401307443		3.525			3.525
Min. Soc.Zaken, kernmerk 2401309030 dd 23-06-2022 rijksverr.		10.890			10.890
Prov. Utrecht, Energietransitie 2021		105.000			105.000
Totaal	825.949	786.242	305.923	602.431	703.837

Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (TOZO)

De Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig ondernemers (TOZO) is een van de maatregelen van het kabinet om ondernemers te ondersteunen tijdens de coronacrisis. De regeling is in de jaarrekening verantwoord d.m.v. SiSa.

Specifieke uitkering stimulering sport (SPUK)

Sinds 1 januari 2019 kunnen gemeenten, sportverenigingen en sportstichtingen de btw die aan hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties en de aanschaf van sportmaterialen te stimuleren, kunnen gemeenten sinds die datum gebruikmaken van de Regeling specifieke uitkering stimulering sport (SPUK).
De subsidie is verantwoord d.m.v. SiSa en de uitkering is bedoeld voor:

• • Investeringen in hardware, zoals de bouw en het onderhoud van accommodaties. Dit kan het aanleggen van een kunstgrasveld of de bouw van een sporthal zijn.
  • Exploitatie van sportaccommodaties, zoals het beheer. Het kan gaan om gebruikskosten (bijvoorbeeld energielasten) en ingehuurde krachten zoals beheerders van accommodaties.
    De regeling subsidieert maximaal 17,5% van de bestedingen, inclusief btw.

In het jaar na het indienen van de verantwoording vindt bij elke gemeente de vaststelling plaats. Dit kan betekenen dat de gemeente nog een extra uitkering krijgt. Op het moment van opstellen van de jaarrekening is dit nog niet bekend.

		Saldo 1-1-2022	Mutaties		Saldo 31-12-2022
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA PER 31 DECEMBER		6.098.084	-2.714.778		3.383.307
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Gewaarborgde geldleningen	Saldo 31-12-2021	Saldo 1-1-2022	Nieuwe lening	Aflossing	Saldo 31-12-2022
100% borg gemeente, zonder deelneming van het Rijk	151.631	151.631		40.331	111.300
100% borg (50% SWS en 50% gemeente)	61.487	61.487	4.002	14.004	51.485
100% borg WSW (achtervang: 50% Staat en 50% gemeente)	13.460.500	13.460.500			14.401.000
Totaal	13.673.618	13.673.618	4.002	54.335	14.563.785

*In 2022 wordt er door het WSW (waarborgfonds sociale woningbouw) geen specificatie meer afgegeven over aflossingen en nieuwe leningen. In de tabel is nu dus alleen het saldo per 01-01-2022 en 31-12-2022 opgenomen. 

Voor een specificatie van de overige gewaarborgde geldleningen wordt verwezen naar de staat gewaarborgde geldleningen.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Leaseverplichting

Per 1 september 2006 is een vijfjarig leasecontract gesloten met Citytec voor de bestaande openbare verlichting. Het contract wordt zonder opzegging steeds met een jaar verlengd. In 2022 is in de begroting een bedrag opgenomen van € 312.600 en zijn de werkelijke uitgaven in 2022 € 312.635 geweest.

Overeenkomst

Met de gemeente Woerden is voor de samenwerking een dienstverleningsovereenkomst (DVO) gesloten voor 2021 t/m 2025. De uitgaven voor 2022 zijn conform de begroting van 2022.

Europese aanbesteding

Op basis van de uitgevoerde spendanalyse zijn er geen constateringen op onrechtmatigheid van de inkopen van de Europese aanbestedingsregels.

Gebeurtenissen na balansdatum

Op het moment van opstellen van de jaarrekening zijn er geen bijzonderheden bekend.