Programma 7 Algemene inkomsten

Portefeuillehouder	Thema
Bas Lont	Financiën

De taakvelden binnen het programma Algemene inkomsten zijn:

Taakveld	Omschrijving
0.5 - Treasury	rente en dividenden
0.61/0.62 - OZB	OZB woningen en niet-woningen
0.64 - Belasting overige	overige belastingen
0.7 - Algemene Uitkering	algemene uitkeringen gemeentefonds
0.8 - Overige baten en lasten	reserveringen / algemene stelposten

In de periode 2022-2026 worden genomen besluiten uitgevoerd en wordt zo min mogelijk besloten tot nieuwe investeringen. Kansen voor cofinanciering worden optimaal benut, waarbij gebruik wordt gemaakt van de ingangen bij medeoverheden. 
De reservepositie kan worden versterkt door positieve resultaten op grondexploitaties bij het ontwikkelen van toekomstige bouwlocaties. 
Eventuele meevallers komen ten gunste van het begrotingssaldo en de algemene reserve.

Actuele ontwikkelingen

Algemene uitkering Gemeentefonds

De Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds laat tot en met het jaar 2025 een positieve trend zien. Dit het effect van de zogenoemde 'trap-op-trap-af-systematiek'. Bij het stijgen van de Rijksuitgaven stijgen ook de inkomsten de gemeente in het Gemeentefonds. Bij dalende Rijksuitgaven is het tegenover gestelde het geval. Hiernaast er de positieve effect van de herijking van het Gemeentefonds voor Oudewater. 
Het jaar 2026 wordt het zgn. 'ravijnjaar'. De inkomsten uit het Gemeentefonds dalen dan door met name de zgn. 'opschalingskorting' die in 2026 wordt doorgevoerd. Nederlandse gemeente zouden volgens de regering tot grotere eenheden van meer dan 100.000 inwoners moeten fuseren (opschaling). Er kan dan efficiënter worden gewerkt waardoor er minder geld uit het Gemeentefonds hoeft te worden betaald (opschalingskorting). 

Weerstandsvermogen

Door incidentele meevallers ten gunste van de Algemene Reserve te brengen stijgt de ratio van het weerstandsvermogen. Recent is dit gebeurd bij het vaststellen van de jaarrekening 2021 en de voorjaarsrapportage 2022. Ook naar de toekomst willen wij positieve meevallers toevoegen aan de AR om het weerstandsvermogen te versterken.

Grondexploitaties

Op moment zijn er een tweetal grondexploitaties: Het Oranje Bolwerck en Tappersheul III. De positieve saldi van deze grondexploitaties zijn al bestemd. Van het Oranje Bolwerck wordt deze gestort in de Algemene Reserve en van Tappersheul wordt deze ingezet voor de revitalisering van Tappersheul I en II.
Hiernaast komt er een grondexploitatie voor het Statenland. Het minimale positieve resultaat hiervan (2,5 miljoen) wordt ingezet voor het nieuwe te realiseren zwembad. Eventuele meeropbrengsten kunnen ten gunste worden gebracht van de Algemene Reserve.
Voor de ontwikkeling van de Kerkwetering is een startnotitie vastgesteld. Aan de uitwerking hiervan wordt gewerkt. 

Investeringen

De afgelopen periode zijn er verschillende grote kredieten versterkt om investeringen te doen. Dit heeft geleid tot een hoge schuldquote. De komende bestuursperiode willen wij zo min mogelijk investeringen doen om de schuldquote naar beneden te krijgen. Dit geldt ook voor de solvabiliteitsratio.

7.1 Houdbare Gemeentefinanciën: stabiele financiële (vermogens)positie.

7.2 Gezond financieel bewustzijn.

Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht:

Taakveld	Mutatie lasten t.o.v. 2022	Bedrag	voordeel - nadeel +
0.5	Er wordt meer werkelijke rente doorberekend aan de taakvelden	-256.193	voordeel
0.5	Door toename van de leningportefeuille meer rente te betalen	130.091	nadeel
0.5	Rente financiering	-18.718	voordeel
0.8	Stelpost salarissen/DVO	181.328	nadeel
0.8	Verhoging stelpost Wet open overheid	10.000	nadeel
0.8	Stelpost BOA's	30.228	nadeel
0.8	Stelpost energie (gas en elektra)	250.000	nadeel
0.8	Stelpost armoedebestrijding kinderen	7.000	nadeel
0.8	Stelpost Voogdij 18+ (loon- en prijsstijging)	9.000	nadeel
0.8	Stelpost Voogdij 18+	113.000	nadeel
0.8	Stelpost Participatie	13.000	nadeel
	Diverse	16.034	nadeel
	Totaal mutaties lasten	484.770	nadeel
Taakveld	Mutatie baten t.o.v. 2022	Bedrag	voordeel - nadeel +
0.5	In 2022 is in de voorjaarsrapportage opbrengst dividend bijgeraamd. In 2023 is uitgegaan van het oorspronkelijk begrote bedrag	27.888	nadeel
0.61	OZB woningen, hogere opbrengst, betreft indexatie	-154.081	voordeel
0.62	OZB niet-woningen, hogere opbrengst, betreft indexatie	-79.398	voordeel
0.7	Algemene uitkering (hogere uitkering)	-1.338.764	voordeel
	Diverse	-1.503	voordeel
	Totaal mutaties baten	-1.545.858	voordeel
	Totaal mutaties lasten en baten	-1.061.088	voordeel