| Portefeuillehouder | Thema |
|---|---|
| Bas Lont | Financiën |
De taakvelden binnen het programma Algemene inkomsten zijn:
| Taakveld | Omschrijving |
|---|---|
| 0.5 Treasury | Rente en dividenden |
| 0.61/0.62 OZB | OZB woningen en niet-woningen |
| 0.64 Belasting overige | Overige belastingen |
| 0.7 Algemene Uitkering | Algemene uitkeringen Gemeentefonds |
| 0.8 Overige baten en lasten | Reserveringen / algemene stelposten |
Actuele ontwikkelingen:
Algemene uitkering Gemeentefonds
Vanaf 2026 heeft Oudewater net als veel andere gemeenten te maken met een forse terugval van de Algemene Uitkering, het zogenaamde 'ravijnjaar'. De inkomsten uit het Gemeentefonds dalen dan door onder andere de opschalingskorting die tot en met 2025 is bevroren, maar vanaf 2026 vooralsnog wel geldt. De Algemene uitkering is erg gevoelig voor externe ontwikkelingen en kan dus ook fors afwijken van de huidige ramingen.
Beleidsaanpassingen:
Financiële verordening
Per 1 januari 2023 is de nieuwe Financiële Verordening ingegaan. De implementatie hiervan heeft op diverse aspecten gevolgen. In 2023 was de eerst stap door de budgetoverhevelingen bij de Najaarsrapportage mee te nemen. Voor 2024 staan er diverse andere zaken op de rol, zoals:
• Het herijken van de (bestemmings) reserves.
• Het actualiseren van het treasurystatuut.
7.1 Houdbare Gemeentefinanciën: stabiele financiële (vermogens)positie.
7.2 Gezond financieel bewustzijn.
Intentie is te komen tot een sluitende meerjarenbegroting. De eerste jaren zijn sluitend. Het "Ravijnjaar"
2026 niet. Mocht het Rijk de algemene uitkering uit het Gemeentefonds niet voldoende opplussen zijn er
aanvullende maateregelen nodig om te komen tot een sluitende begroting
| Periode | Oudewater | Nederland |
|---|---|---|
| 2023 | 416 | 368 |
| Periode | Oudewater | Nederland |
|---|---|---|
| 2023 | 1.140 | 860 |
| Periode | Oudewater | Nederland |
|---|---|---|
| 2023 | 1.201 | 942 |
| Exploitatie | Begroting 2023 na wijziging | Werkelijk 2023 | Verschil | |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | ||||
| 0.5 Treasury | -299 | -246 | -53 | |
| 0.61 OZB woningen | 103 | 109 | -5 | |
| 0.8 Overige baten en lasten | 366 | 16 | 351 | |
| 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) | 0 | 0 | 0 | |
| Totaal Lasten | 170 | -122 | 292 | |
| Baten | ||||
| 0.5 Treasury | -117 | -139 | 22 | |
| 0.61 OZB woningen | -2.067 | -2.084 | 17 | |
| 0.62 OZB niet-woningen | -973 | -982 | 9 | |
| 0.64 Belastingen overig | -28 | -51 | 23 | |
| 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds | -18.178 | -18.762 | 584 | |
| 3.4 Economische promotie | -29 | -29 | 0 | |
| Totaal Baten | -21.393 | -22.047 | 654 | |
| Gerealiseerd resultaat | -21.223 | -22.169 | 946 | |
Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht:
| Taakveld | Analyse lasten | Bedrag | voordeel/ nadeel | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0.5 | Minder rente doorberekend aan taakvelden omdat het investeringsniveau van 2023 lager is uitgevallen dan oorspronkelijk begroot. | -135 | nadeel | |||
| 0.5 | Minder kortlopende liquiditeiten noodzakelijk geweest dan verwacht, daarom is de rente op kortlopende financieringen lager dan begroot. Tevens is de rente op langlopende geldleningen lager, mede als gevolg van aflossingen. In 2023 zijn geen langlopende geldleningen afgesloten. | 82 | voordeel | |||
| 0.8 | Niet aangesproken stelposten: Wet Open Overheid, robuust rechtsbeschermingssysteem, systeemleren, impuls integraal leren, BOA, energie, armoedebestrijding, voogdij 18+, participatie en impulsgelden weerbaar bestuur. | 353 | voordeel | |||
| Diverse | -8 | nadeel | ||||
| Totaal mutaties lasten | 292 | voordeel | ||||
| Taakveld | Analyse baten | Bedrag | voordeel/ nadeel | |||
| 0.5 | In 2023 was sprake van een (tijdelijk) surplus in de liquiditeitspositie. De liquiditeiten werden aangehouden in 's Rijks schatkist en door met name ECB-renteverhogingen was er sprake van een alsmaar stijgende rentevergoeding op de liquiditeiten. Dit resulteert in een renteresultaat. | 25 | voordeel | |||
| 0.64 | Hogere opbrenst incidentele precario (afgerond € 17K) en precario terrassen (afgerond € 6K). | 23 | voordeel | |||
| 0.7 | In de decembercirculaire nam de algemene uitkering en een aantal decentralisatieuitkeringen toe. Deze toename lag aan het eind van 2023 en om deze reden konden we dit niet meenemen in de najaarsrapportage en resulteert dit in een voordeel in de jaarrekening. | 584 | voordeel | |||
| Diverse | 22 | voordeel | ||||
| Totaal mutaties baten | 654 | voordeel | ||||
| Totaal mutaties lasten en baten | 946 | voordeel | ||||