| Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV | ||||
|---|---|---|---|---|
| In de Kadernota rechtmatigheid zijn onderstaande typen begrotingsoverschrijdingen opgenomen. | ||||
| Nr | Beschrijving | Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel | Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel | |
| 1 | Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd. | x | ||
| 2.1 | Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die zijn ontstaan na laatste beleidsrijke begrotingswijziging, te weten de Bestuursrapportage. | x | ||
| 2.2 | Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad. | x | ||
| 3 | Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. | x | ||
| 4 | Kostenoverschrijdingen bij openeinde(subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding. | x | ||
| 5 | Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen. | x | ||
| 6 | Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar: | |||
| 6.1 | - geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar | x | ||
| 6.2 | -geconstateerd na verantwoordingsjaar | x | ||
| 7 | Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. | |||
| 7.1 | - jaar van investeren | x | ||
| 7.2 | - afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren | x | ||
Voortgang inspanningen
Begrotingsrechtmatigheid
Voortgang inspanningen
| Programma 8 - Overhead | Begroting na wijziging 2023 | Realisatie 2023 | Verschil | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | 5.713.749 | 5.783.474 | -69.725 | ||
| Analyse | |||||
| De overschrijdingen worden veroorzaakt door hogere kosten energie bij het stadskantoor. Tevens is voor de transitie Stadskantoor en De Klepper meer aan extern personeel uitgegeven. Aan de batenkant is € 7.549 meer ontvangen dan begroot. In totaal is een bedrag van € 62.176 (€ 69.725 - € 7.549) onrechtmatig. | |||||
| Programma 6 - Ruimtelijke ontwikkelingen en wonen | Begroting na wijziging 2023 | Realisatie 2023 | Verschil | ||
| Lasten | 2.487.707 | 3.219.620 | -731.913 | ||
| Analyse | |||||
| Deze overschrijding wordt veroorzaakt door uitgaven m.b.t. verkoopresultaat Koopgarant ODW. Hier staan echter inkomsten tegenover, zodat de overschrijding niet mee telt niet als onrechtmatig. | |||||
| Investeringen (afgesloten in 2023) | Restant krediet 1-1-2023 | Realisatie 2023 | Verschil | ||
| Geen investeringen waarbij sprake is van kredietonrechtmatigheid. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | ||
Overzicht doorlopende en af te sluiten kredieten
Terug naar navigatie - Overzicht doorlopende en af te sluiten kredieten| Bedragen x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Begroot | Werkelijk | Restant | Doorlopen / Afsluiten | ||
| Vervanging materieel gladheidsbestrijding 2021 | 97 | 68 | 29 | Afsluiten | ||
| Drainage en persleidingen 2022 | 120 | 0 | 120 | Afsluiten | ||
| Drukriolering elektronische deel 2022 | 495 | 495 | 0 | Afsluiten | ||
| Drainage en persleidingen 2021 | 35 | 0 | 35 | Afsluiten | ||
| Vrijverval riolering 2021 | 8 | 0 | 8 | Afsluiten | ||
| Verduurzamen&klimaatverb. bibliotheek/Cultuurhuis | 51 | 4 | 46 | Afsluiten | ||
| Drainage en persleidingen 2023 | 55 | 0 | 55 | Afsluiten | ||
| Aanschaf containers luierinzameling | 30 | 23 | 7 | Afsluiten | ||
| Renovatie Vrouwenbrug en brug Tappersheul | 67 | 23 | 44 | Afsluiten | ||
| Masterplan binnenstad bovengronds 2020 | 19 | 26 | -7 | Afsluiten | ||
| Masterplan binnenstad tr. 2022 bovengr. (kleine H/ | 50 | 49 | 1 | Afsluiten | ||
| Masterplan binnenstad tranche 3 2021 | 38 | 32 | 6 | Afsluiten | ||
| Aankoop 10 appartementen Oranje Bolwerck | 1.500 | 0 | 1.500 | Afsluiten | ||
| Gebiedsontwikkeling Kerkwetering | 489 | 538 | -49 | Afsluiten | ||
| Totaal | 3.054 | 1.259 | 1.795 | |||
| Bedragen x € 1.000 | ||||||
| Omschrijving | Begroot | Werkelijk | Restant | Doorlopen / Afsluiten | ||
| Vervanging gladheidsmeetstation 2023 | 25 | 0 | 25 | Doorlopen | ||
| Aanleg parkeerterrein zwembad 2023 | 240 | 0 | 240 | Doorlopen | ||
| Duikers en NVO 2022 | 83 | 0 | 83 | Doorlopen | ||
| Afkoppelen Hoenkoop (wadi's aanleggen) 2022 | 50 | 0 | 50 | Doorlopen | ||
| Drukriolering electronische deel 2021 | 321 | 166 | 156 | Doorlopen | ||
| Gemalen electronische deel 2021 | 113 | 28 | 85 | Doorlopen | ||
| Vervanging bomen 2022 | 187 | 81 | 106 | Doorlopen | ||
| Vervanging bomen 2021 | 54 | 44 | 10 | Doorlopen | ||
| Vervanging beplanting 2022-2024 | 70 | 40 | 30 | Doorlopen | ||
| Vervanging bomen 2023 | 200 | 0 | 200 | Doorlopen | ||
| Gemalen elektronische deel 2023 | 25 | 0 | 25 | Doorlopen | ||
| Duikers en NVO 2023 | 83 | 1 | 82 | Doorlopen | ||
| Drukriolering elektronische deel 2023 | 500 | 291 | 209 | Doorlopen | ||
| Verv.plan tractie (kleine vrachtwagen Volvo)2023 | 220 | 3 | 217 | Doorlopen | ||
| Hoenkoopsebrug (renovatie) | 879 | 159 | 720 | Doorlopen | ||
| IBOR kades en gemetselde bruggen bin.stad 2022 | 902 | 437 | 465 | Doorlopen | ||
| Masterplan binnenstad tranche 2021 bovengronds | 522 | 81 | 441 | Doorlopen | ||
| Verv. wegen Brede Dijk 2021(gefaseerd activeren) | 5.799 | 884 | 4.915 | Doorlopen | ||
| Masterplan binnenstad tr 2023 bovengronds Gasplein | 240 | 3 | 237 | Doorlopen | ||
| Verv. verharding Lange Linschoten (voorber.)2023 | 400 | 14 | 386 | Doorlopen | ||
| Brug Westerwal 2023 | 225 | 0 | 225 | Doorlopen | ||
| Openb.verlichting masten Brede Dijk (herz.ram)2023 | 102 | 44 | 58 | Doorlopen | ||
| Openb.verlichting armaturen Brede Dijk(herz.r)2023 | 42 | 18 | 24 | Doorlopen | ||
| Herstel oevers Lange Linschoten tranche 2021 | 589 | 231 | 358 | Doorlopen | ||
| Herstel oevers Lange Linschoten tranche 2022 | 400 | 148 | 252 | Doorlopen | ||
| Beplanting Brede dijk (herziene raming)2023 | 83 | 0 | 83 | Doorlopen | ||
| Bomen Brede Dijk (herziene raming)2023 | 128 | 6 | 122 | Doorlopen | ||
| Masterplan binnenstad tranche 4 2022 | 523 | 0 | 523 | Doorlopen | ||
| Vervanging riool Brede Dijk 2021 | 3.371 | 511 | 2.860 | Doorlopen | ||
| Masterplan binnenstad tranche 5 2023 | 1.119 | 22 | 1.097 | Doorlopen | ||
| Inventaris Eiber 2020 | 40 | 0 | 40 | Doorlopen | ||
| Verbouw de Klepper 2020 | 657 | -143 | 800 | Doorlopen | ||
| Verv.plan tractie (kiepende bak zonder kraan)2022 | 70 | 3 | 67 | Doorlopen | ||
| Verv.plan tractie (kiepende bak met kraan)2022 | 75 | 3 | 72 | Doorlopen | ||
| Vervangingsplan tractie (1 spike stal) 2022 | 150 | 3 | 147 | Doorlopen | ||
| Totaal | 18.488 | 3.080 | 15.408 | |||
| Bedragen x € 1.000 | ||||||
| Totaal Investeringskredieten 2023 | 21.542 | |||||
| Werkelijke investeringen 2023 | 4.339 | |||||
| Vrijgevallen investeringskredieten | 1.795 | |||||
| Investeringskredieten doorlopend naar 2024 | 15.408 |