Programma 7 Algemene inkomsten

Portefeuillehouder	Thema
Bas Lont	Financiën

De taakvelden binnen het programma Algemene inkomsten zijn:

Taakveld	Omschrijving
0.5 Treasury	Rente en dividenden
0.61/0.62 OZB	OZB woningen en niet-woningen
0.64 Belasting overige	Overige belastingen
0.7 Algemene Uitkering	Algemene uitkeringen Gemeentefonds
0.8 Overige baten en lasten	Reserveringen / algemene stelposten

In de periode 2022-2026 worden genomen besluiten uitgevoerd en wordt zo min mogelijk besloten tot nieuwe investeringen. Kansen voor cofinanciering worden optimaal benut, waarbij gebruik wordt gemaakt van de ingangen bij medeoverheden. 
De reservepositie kan worden versterkt door positieve resultaten op grondexploitaties bij het ontwikkelen van toekomstige bouwlocaties. 
Eventuele meevallers komen ten gunste van het begrotingssaldo en de Algemene Reserve.

Algemene uitkering Gemeentefonds
De Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds laat tot en met het jaar 2025 een positieve trend zien. Het jaar 2026 wordt het zgn. 'ravijnjaar'. 

Weerstandsvermogen
Door incidentele meevallers ten gunste van de Algemene Reserve (AR) te brengen stijgt de ratio van het weerstandsvermogen. Recent is dit gebeurd bij het vaststellen van de jaarrekening 2022 en de voorjaarsrapportage 2023. Ook in de toekomst willen wij positieve meevallers toevoegen aan de AR om het weerstandsvermogen te versterken.

Grondexploitaties
Op dit moment zijn er twee grondexploitaties: Het Oranje Bolwerck en Tappersheul III. De positieve saldi van deze grondexploitaties zijn al bestemd. Van het Oranje Bolwerck wordt deze gestort in de Algemene Reserve en van Tappersheul III wordt deze ingezet voor de revitalisering van Tappersheul I en II.
Hiernaast komt er een grondexploitatie voor het Statenland. Het minimale positieve resultaat hiervan (€ 2,5 miljoen) wordt ingezet voor het nieuw te realiseren zwembad. Eventuele meeropbrengsten kunnen ten gunste worden gebracht van de Algemene Reserve.
Voor de ontwikkeling van de Kerkwetering is een startnotitie vastgesteld. Aan de uitwerking hiervan wordt gewerkt. 

Investeringen
De afgelopen periode zijn er verschillende grote kredieten versterkt om investeringen te doen. Dit heeft geleid tot een hoge schuldquote. De komende bestuursperiode willen wij zo min mogelijk investeringen doen, om de schuldquote naar beneden te krijgen. Dit geldt ook voor de solvabiliteitsratio.

7.1 Houdbare gemeentefinanciën: stabiele financiële (vermogens)positie.

7.2 Gezond financieel bewustzijn.

Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht:

Taakveld	Mutatie lasten t.o.v. 2023	Bedrag	voordeel - nadeel +
0.5	Er wordt meer werkelijke rente doorberekend aan de taakvelden.	75.868	nadeel
0.5	Rente op langlopende geldleningen neemt licht af door verschuivingen in de leningportefeuille.	-8.893	voordeel
0.61	In de voorjaarsrapportage 2023 is een eenmalige verhoging voor kosten van OZB-gerelateerde taxaties opgenomen (€ 31.000); dit is niet verwerkt in de begroting 2024. Tevens is € 10.200 (budgettair neutraal) aan kosten overgeheveld naar taakveld 8.3 GEO.	-41.200	voordeel
0.8	Stelpost loonkosten	182.337	nadeel
0.8	Verhoging stelpost Wet open overheid	10.000	nadeel
0.8	Stelpost loonkosten 2023 komt te vervallen door effectueren CAO.	-363.655	voordeel
0.8	Stelpost BOA vervallen	-30.228	voordeel
0.8	Stelpost Energie vervallen	-60.000	voordeel
0.8	Stelpost Voogdij 18+ vervallen	-9.000	voordeel
0.8	Stelpost Voogdij 18+ vervallen	-113.000	voordeel
0.8	Stelpost Participatie vervallen	-13.000	voordeel
	Diverse	20.282	nadeel
	Totaal mutaties lasten	-350.489	voordeel
Taakveld	Mutatie baten t.o.v. 2022	Bedrag	voordeel - nadeel +
0.61	OZB woningen, hogere opbrengst, betreft indexatie	-85.976	voordeel
0.62	OZB niet-woningen, hogere opbrengst, betreft indexatie	-40.877	voordeel
0.7	Algemene uitkering (hogere uitkering)	-1.678.043	voordeel
3.4	Door een toename van het aantal toeristen in de afgelopen jaren kan de begrote opbrengst verhoogd worden.	-14.479	voordeel
	Diverse	889	nadeel
	Totaal mutaties baten	-1.818.486	voordeel
	Totaal mutaties lasten en baten	-2.168.975	voordeel
Taakveld	Mutaties reserves		voordeel/ nadeel
	Totaal mutaties reserves	0