In de Kadernota 2026 is een eerste stap gezet in het kader van "De investeringen in balans". Het temporiseren en schrappen van investeringen had ook een positief effect op de schuldquote en paste bij de capaciteit die de organisatie moet leveren.
De schuldquote is nog aan de (te) hoge kant en een punt van aandacht. Bij vaststelling van de jaarrekening 2025 was deze 80%. Dit is een flink stuk lager dan bij de begroting (126%) werd verwacht. Reden is dat investeringen qua uitvoering te optimistisch worden ingeschat en er dus jaarlijks sprake is van het doorschuiven van investeringen (de zogenaamde boeggolf). In de Financiële verordening 2023 is voor de netto schuldquote een streefwaarde van 90% opgenomen. Tevens gelden de signaleringswaarden >90% en >130%.
Om de schuldquote naar beneden te krijgen moeten investeringen beter worden ingepland om een jaarlijkse boeggolf (doorschuiven van investeringen naar het volgende jaar) te voorkomen.
Bij het opstellen van de begroting 2027-2030 gaan wij kijken om deze investeringen verder te faseren.
Door de investeringen scherper in de tijd weg te zetten, met een reële planning zal de hoogte van de schuldquote dalen. Hiernaast moeten wij voldoen aan hetgeen in de Financiële verordening 2023 is opgenomen.
Hierin staat:
Bij het optreden van een begrotingswijziging waardoor er een overschrijding optreedt van de signaalwaarden 1 (90%) en/of 2 (130%) is een besluit van de raad vereist.
Bij overschrijding van de signaalwaarde 2 (130%) is de raad voor besluitvorming in kennis gesteld op welke wijze is voldaan aan volgende voorwaarden:
* De exploitatie is voor ieder jaar van de komende begrotingsperiode minimaal sluitend;
* In de meerjarenbegroting is binnen 3 jaar zicht op verbetering naar minimaal signaleringswaarde 2;
* Het risicoprofiel van de leningenportefeuille en de relatie tussen de jaarlijkse investeringsomvang en het afschrijvingsvolume zijn evenwichtig.
Bij het vaststellen van de Programmabegroting 2027-2030 geven wij aan of en hoe wij aan de voorwaarden kunnen voldoen.